+7 495 937 54 85
Поиск
Задать вопрос
En
Ru
+7 495 937 54 85
Поиск
Задать вопрос
En
Ru

Обзор изменений антисанкционного и санкционного законодательства

27.12.2022

Обзор изменений антисанкционного и санкционного законодательства

27.12.2022

I. Новости российского законодательства
По 31.12.2023 продлено действие запрета на привлечение резидентов к административной ответственности за нарушение требований валютного законодательства, если такое нарушение обусловлено действием иностранных ограничительных мер.

Правительству РФ предоставлены полномочия по выдаче временных разрешений на совершение сделок с лицами, находящимися под санкциями РФ.

Указ Президента РФ от 22.12.2022 № 943 «О применении специальных экономических мер в сфере поставок природного газа в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций»

Указ Президента РФ от 27.12.2022 № 961 «О применении специальных экономических мер в топливно-энергетической сфере в связи с установлением некоторыми иностранными государствами предельной цены на российские нефть и нефтепродукты»
II. Разъяснения Банка России
Банк России определил, какие регуляторные послабления для эмитентов ценных бумаг и организаторов торговли, введенные в 2022 году, будут продлены в 2023 году.

Банк России выпустил Официальное разъяснение от 23.11.2022 № 11-ОР.
III. Иностранные
ограничительные меры
02.12.2022 опубликован проект Директивы, определяющей, за какие нарушения ограничительных мер ЕС может быть применено наказание в виде конфискации активов.

В США также подготовлен законопроект, допускающий конфискацию активов лиц, находящихся под действием блокирующих санкций США9.
I

Новости российского законодательства

По 31.12.2023 продлено действие запрета на привлечение резидентов к административной ответственности за нарушение требований валютного законодательства, если такое нарушение обусловлено действием иностранных ограничительных мер.

Федеральным законом от 19.12.2022 № 518-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившим в силу с 19.12.2022, продлено по 31.12.2023 действие запрета на привлечение резидентов к административной ответственности в соответствии с частями 1, 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ1, если невыполнение соответствующего требования валютного законодательства обусловлено применением мер ограничительного характера со стороны иностранных государств, совершающих в отношении РФ недружественные действия.

1 Части 1, 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ предусматривают административную ответственность за осуществление незаконных валютных операций, невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты и валюты РФ и т. д.

Правительству РФ предоставлены полномочия по выдаче временных разрешений на совершение сделок (операций, действий) с лицами, находящимися под санкциями РФ.

Указом Президента РФ от 22.12.2022 № 942 «О внесении изменения в Указ Президента Российской Федерации от 3 мая 2022 г. № 252 “О применении ответных специальных экономических мер в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций”» (далее – Указ № 942) Правительству РФ предоставлены полномочия по выдаче временных разрешений на совершение отдельных сделок (операций, действий) с лицами, находящимися под санкциями РФ. Действие Указа № 942 распространяется на правоотношения, возникшие с 03.05.2022. Напомним, что, согласно пункту 5 Указа Президента РФ от 03.05.2022 № 252, перечни лиц, находящихся под санкциями РФ, также уполномочено утверждать Правительство РФ.

Опубликован Указ Президента РФ от 22.12.2022 № 943 «О применении специальных экономических мер в сфере поставок природного газа в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций» (далее — Указ № 943).

Согласно Указу № 943 до 01.10.2023 запрещается исполнение ПАО «Газпром» и его аффилированными лицами обязательств перед недружественными иностранными лицами или лицами, которые находятся под их контролем, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности:
  • по оплате поставок горючего природного газа, газового конденсата, добытых на указанных в Указе № 943 месторождениях, в случае если размер обязательств рассчитан по цене, превышающей предельный размер цены, установленный Правительством РФ;
  • по оплате услуг, связанных с добычей горючего природного газа, газового конденсата на указанных в Указе № 943 месторождениях, в случае если размер платы за такие услуги превышает предельный размер платы, установленный Правительством РФ.
Запрет, установленный Указом № 943, распространяется на обязательства, срок исполнения которых наступил после 01.03.2022.

Опубликован Указ Президента РФ от 27.12.2022 № 961 «О применении специальных экономических мер в топливно-энергетической сфере в связи с установлением некоторыми иностранными государствами предельной цены на российские нефть и нефтепродукты» (далее — Указ № 961).

Согласно пункту 1 Указа № 961 запрещаются поставки российских нефти и нефтепродуктов иностранным юридическим лицам и физическим лицам при условии, что в контрактах на эти поставки прямо или косвенно предусматривается использование механизма фиксации предельной цены, установленной недружественными иностранными государствами. Запрет применяется на всех этапах поставок до конечного покупателя.
Согласно пункту 9 Указа № 961 он вступает в силу с 01.02.2023.
II

Разъяснения Банка России

Банк России в своем пресс-релизе от 22.12.2022 определил, какие регуляторные послабления для эмитентов ценных бумаг и организаторов торговли, введенные в 2022 году, будут продлены в 2023 году.

В частности, биржам планируется продлить до 01.09.2023 срок нераскрытия в списке ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, а также в карточке ценной бумаги информации о фактах дефолта и (или) технического дефолта иностранного эмитента облигаций, возникших вследствие недружественных действий иностранных государств и международных организаций.

При этом послабления по несоблюдению требований к стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда для поддержания инвестиционных паев таких фондов в котировальном списке, действующие до 31.12.2022, продлевать не планируется.

Банк России выпустил Официальное разъяснение от 23.11.2022 № 11-ОР.

Банк России уполномочен давать официальные разъяснения в отношении ряда антисанкционных указов Президента РФ. С учетом этого Банк России выпустил Официальное разъяснение от 23.11.2022 № 11-ОР, согласно которому:
  • если лицо не является недружественным иностранным кредитором (пункт 1 Указа Президента РФ № 95 от 05.03.2022, далее – Указ № 95), а также если после 01.03.2022 ему не уступлены права требования недружественными иностранными кредиторами (пункт 8 Указа № 95), исполнение обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед ним (пункт 1 Указа № 95) допустимо как в российских рублях (в силу пункта 6 Указа № 95), так и в валюте, предусмотренной договором, без использования счетов типа «С» и без необходимости получения разрешения, указанного в пункте 11 Указа № 95;
  • исполнение российским юридическим лицом обязательств, связанных с еврооблигациями, путем передачи держателю еврооблигаций российских облигаций, оплата которых осуществляется посредством передачи (уступки) держателем еврооблигаций всех имущественных и иных прав по таким еврооблигациям российскому юридическому лицу, допускается только в случае, если держатель еврооблигаций, учет прав которого осуществляется иностранными организациями, не может осуществить их передачу российскому юридическому лицу вследствие недружественных действий иностранных государств, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении РФ;
  • для целей исполнения положений Указа Президента РФ № 430 от 05.07.2022 обязательства российского юридического лица, связанные с еврооблигациями, не ограничиваются его обязательством по возврату денежных средств непосредственно по договору займа, заключенному с иностранной организацией, выпустившей еврооблигации. Такие обязательства могут быть обусловлены, в частности, следующим:
    • указанием российского юридического лица в эмиссионных документах иностранной организации, выпустившей еврооблигации;
    • вхождением российского юридического лица в одну группу лиц вместе с иностранным эмитентом еврооблигаций;
    • осуществлением российским юридическим лицом прямо или косвенно контроля за иностранным эмитентом еврооблигаций.
III

Иностранные ограничительные меры

02.12.2022 опубликован проект Директивы2, определяющей, за какие нарушения ограничительных мер ЕС может быть применено наказание в виде конфискации активов.

02.12.2022 опубликован подготовленный Европейской комиссией проект Директивы об определении преступлений и наказаний за нарушение ограничительных мер Европейского Союза (далее – Директива).

Напомним, что 28.11.2022 Европейским советом было принято решение о добавлении нарушения ограничительных мер ЕС к сфере преступлений ЕС3. Директива подготовлена в развитие указанного решения и направлена на унификацию подходов стран ЕС к установлению уголовной ответственности за нарушение санкций ЕС.

В отсутствие гармонизации на уровне ЕС национальные системы существенно различаются в части криминализации нарушений законодательства ЕС об ограничительных мерах. В 12 государствах-членах нарушение ограничительных мер ЕС является исключительно преступлением4. В 13 государствах-членах нарушение этих мер может быть приравнено к преступлению или административному правонарушению5. В двух государствах-членах нарушение ограничительных мер ЕС в настоящее время может привести только к административным наказаниям6.

Пункт 2 статьи 3 Директивы содержит перечень нарушений ограничительных мер ЕС, которые предлагается квалифицировать как преступления во всех странах – членах ЕС. В числе таких нарушений:
  • предоставление средств или экономических ресурсов в распоряжение или в интересах Заблокированного лица в нарушение запрета, предусмотренного ограничительной мерой ЕС7;
  • неспособность заморозить без неоправданной задержки средства или экономические ресурсы, принадлежащие Заблокированному лицу;
  • торговля товарами или услугами, импорт, экспорт, продажа, покупка, передача, транзит или транспортировка которых запрещены или ограничены ограничительными мерами ЕС;
  • обход ограничительной меры ЕС путем:
    1. сокрытия средств или экономических ресурсов, принадлежащих, удерживаемых или контролируемых Заблокированным лицом, которые должны быть заморожены в соответствии с ограничительными мерами ЕС, путем передачи этих средств или экономических ресурсов третьей стороне;
    2. сокрытия факта, что Заблокированное лицо является конечным владельцем или бенефициаром средств или экономических ресурсов, путем предоставления ложной или неполной информации;
    3. невыполнения Заблокированным лицом обязательства в соответствии с ограничительными мерами ЕС сообщать о принадлежащих ему средствах или экономических ресурсах;
    4. несоблюдения обязательства в соответствии с ограничительными мерами ЕС предоставлять без неоправданной задержки информацию о замороженных средствах или экономических ресурсах, принадлежащих Заблокированным лицам, которые не были заморожены, в компетентные административные органы стран — членов ЕС;
    5. отказа сотрудничать с компетентными административными органами ЕС в какой-либо проверке информации по их мотивированному запросу.
При этом статья 10 Директивы предусматривает, что страны – члены ЕС должны обеспечить, чтобы средства или экономические ресурсы, на которые распространяются ограничительные меры ЕС и в отношении которых Заблокированное лицо совершает преступления, указанные в пунктах 1 и 2 выше, или участвует в них, рассматривались как доходы от преступлений для целей Директивы о возвращении и конфискации активов8. Следовательно, указанные средства и экономические ресурсы могут быть конфискованы.
Важно отметить, что в отношении прочих преступлений, перечисленных в Директиве, возможность применения наказания в виде конфискации активов Директивой не предусмотрена.
2 https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A52022PC0684.
3 https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32022D2332.
4 Кипр, Дания, Финляндия, Франция, Хорватия, Венгрия, Латвия, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Португалия, Швеция.
5 Австрия, Бельгия, Болгария, Чехия, Германия, Эстония, Греция, Ирландия, Италия, Литва, Польша, Румыния, Словения.
6 Испания, Словакия.
7 Согласно статье 2 Директивы Заблокированное лицо означает физических или юридических лиц, организации или органы, на которых распространяются ограничительные меры ЕС, заключающиеся в замораживании средств и экономических ресурсов и запрете предоставлять средства и экономические ресурсы.
8 На момент подготовки обзора такая директива еще не принята.

В США также подготовлен законопроект, допускающий конфискацию активов лиц, находящихся под действием блокирующих санкций США9.

Статья 5829 законопроекта об оборонном бюджете США на 2023 год предоставляет Генеральному прокурору полномочия передавать Государственному секретарю доходы от имущества, конфискованного у лиц, попавших под блокирующие санкции в соответствии с указами президента США № 14024, 14066, 14039, 14068, для дальнейшего использования для оказания помощи Украине. Все перечисленные указы являются частью антироссийской санкционной программы США. Детальный порядок конфискации в законопроекте отсутствует.

9 https://www.congress.gov/117/bills/hr7900/BILLS-117hr7900pcs.pdf.
Сохраните эту статью или поделитесь в соцсетях
Эксперты INTANA Legal оказывают услуги по вопросам, связанным с применением санкций и ответных мер
В партнерстве с командами на локальных рынках, мы предлагаем решения для релокации, выхода на новые рынки, оптимизации налогов, инкорпорации юрлиц и обеспечения инфраструктуры для развития бизнеса
О санкционной практике Intana
Подарки на ёлку
Самые важные изменения в законодательстве уходящего 2022 года
Обзор корпоративной практики №1
Обзор новостей законодательства в сфере корпоративной практики от 01.12.2022
Подробный гайд по ЕНС. Как платить налоги в 2023 году.
Все, что вам нужно знать о ЕНС
Проблемы ЕНС в 2023 году
Ответы на вопросы плательщиков

Нужна консультация?

 

Укажите удобный способ связи, и мы ответим в кратчайшие сроки

 

Нажимая на кнопку «Свяжитесь со мной», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете свое согласие на обработку персональных данных